本書立足破產企業(yè)全生命周期視角，綜合考量其經營存續(xù)與破產程序各階段的稅務關聯(lián)，致力于為企業(yè)提供體系化、全流程的破產涉稅合規(guī)解決方案。解決破產程序中企業(yè)自身的稅務爭議固然是核心要務，但僅聚焦于此遠遠不夠。若未能對破產企業(yè)既往經營期間的涉稅事項進行全面、有效的梳理與核查，不僅可能導致企業(yè)因歷史稅務問題額外承擔滯納金、罰款等負擔，其股東亦可能在破產清算程序終結后，因稅務機關就企業(yè)歷史遺留稅務問題作出的行政行為而陷入持續(xù)困擾。本書針對各類破產案件進行梳理分析，重點解決實務中企業(yè)在破產清算、重整過程中的涉稅問題，同時對于稅收優(yōu)惠政策做到應享盡享，使得企業(yè)在破產的情境下全面實現(xiàn)自身稅務利益。
梳理各類稅收政策 分析疑難破產案件 解決重點涉稅問題
破產涉稅理論 破產重整涉稅 破產清算涉稅 涉稅優(yōu)惠政策
行業(yè)破產涉稅 域外破產涉稅 跨境資產處置 實控人破產涉稅
全開明
上海錦天城律師事務所合伙人，畢業(yè)于華東政法大學和上海社會科學院，獲得民商法學士及碩士學位。擅長領域：企業(yè)破產、財稅服務、企業(yè)合規(guī)、行政爭議、數(shù)字領域綜合服務等。
全律師曾在上海市市場監(jiān)管部門工作十余年。目前是復旦大學法學碩士導師、上海財經大學稅務碩士導師、2018年首屆中國國際進口博覽會知識產權咨詢專家、上海仲裁委員會仲裁員、上海律協(xié)合規(guī)委員會委員、上海法學會財稅法學研究會會員。入庫最高人民法院知識產權鑒定專家，鑒定類別包括專利、商標、著作權、商業(yè)秘密、軟件著作權等。作為發(fā)明人，持有發(fā)明專利《用于監(jiān)測企業(yè)合規(guī)信用的AI管理系統(tǒng)》（專利號：ZL 2019 1 1306364.1）。2023年度LEGALBAND風云榜：創(chuàng)新律師15強、2023年度LEGALBAND中國律師特別推薦榜15強：消費與零售。
出版?zhèn)�人專著《消費與零售行業(yè)合規(guī)指引》（法律出版社，2023年3月）和《稅務籌劃實務指引：優(yōu)惠與風險》（法律出版社，2024年6月），參著《醫(yī)藥大健康企業(yè)合規(guī)指引》（法律出版社，2025年3月）。
目錄
第一章 破產涉稅理論建構
一、稅收債權
二、稅收優(yōu)先權
三、稅務注銷
四、稅收程序
五、優(yōu)化破產稅收制度的建議
第二章 破產重整涉稅實務
一、破產的重整模式及要素
二、破產重整與債務豁免的稅務處理
三、重整涉稅情況核查與處理要點
四、破產重整中企業(yè)各類資產涉稅處置
第三章 破產清算涉稅實務
一、破產清算稅收程序法規(guī)定
二、破產清算程序性規(guī)定
三、企業(yè)破產業(yè)務中需要關注的關鍵財稅業(yè)務問題
四、企業(yè)破產清算過程中的重要涉稅問題
五、破產清算涉稅知識介紹
六、破產清算稅收實務
第四章 破產涉稅優(yōu)惠政策
一、破產涉稅優(yōu)惠政策的總體概述
二、我國已有對破產涉稅優(yōu)惠政策的相關規(guī)定
三、企業(yè)破產中稅收優(yōu)惠政策適用時的處罰問題
四、破產涉稅優(yōu)惠政策分析新能源行業(yè)
第五章 行業(yè)破產涉稅實務
一、概述
二、破產涉稅案例數(shù)據分析
三、重點行業(yè)破產涉稅典型案例分析
四、重點企業(yè)破產涉稅測算分析
第六章 破產涉稅比較法研究
一、各國（地區(qū)）的法定破產涉稅債權
二、各國（地區(qū)）的個人破產涉稅機制
三、各國（地區(qū)）的企業(yè)破產涉稅機制
四、破產程序涉稅機制
五、破產稅務管理機制
六、特殊破產涉稅問題
第七章 跨境破產資產涉稅處置
一、破產債務人域外資產的處置
二、域外資產處置后的稅務處理
三、跨境破產程序的法律認可度與協(xié)調機制
四、實務操作中的挑戰(zhàn)與對策
五、跨境重組中適用特殊性稅務處理的熱點問題
六、中國居民跨境資產配置稅務要點
七、跨境金融資產監(jiān)管現(xiàn)狀
八、結論
第八章 實控人破產涉稅實務
一、實際控制人理論及法律基礎
二、國內實控人破產經典案例分析
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