《中華人民共和國票據法》（2004 年修正）規(guī)定，票據是指匯票、本票和支票；匯票又分為銀行匯票和商業(yè)匯票。在實際操作中，票據不僅具有融資功能，還具備支付功能，可以作為信用貨幣在企業(yè)之間流轉，提高實體企業(yè)的經濟效益，盤活存量票據資產。票據市場是短期資金融通的主要場所，是直接聯(lián)系產業(yè)資本和金融資本的樞紐。票據市場是貨幣市場的一個子市場，也是交易主體中廣泛的組成部分之一。
票據業(yè)務大致可分為出票、承兌、貼現、交易（票據轉貼現、票據買斷式回購、票據質押式回購）、委托收款（提示付款）等環(huán)節(jié)。其中出票、承兌、貼現環(huán)節(jié)必須審核真實交易背景，也是票據業(yè)務中監(jiān)管檢查多、風險集中、風險管控難度相對較大的環(huán)節(jié)；其他環(huán)節(jié)中，票據主要在銀行與銀行、銀行與央行之間流通，無真實交易背景審核需求。另外，交易環(huán)節(jié)中的轉貼現、票據買斷式回購是票據交易行為，也是銀行的資金業(yè)務，可以調節(jié)銀行經營中的各類指標，如信貸規(guī)模、流動性指標、資本充足率等，賺取價差實現盈利。2000 年以來，我國票據市場的發(fā)展大致經歷了以下幾個階段。階段是從2000 年到2006 年，貨幣政策較為寬松，信貸規(guī)模不是限制性因素，且票據市場的參與機構不多。主導機構為國有銀行。主流模式是將票據持有到期解付，風險較低。第二階段是從2007 年到2012 年，貨幣政策趨于緊縮，信貸規(guī)模是硬約束指標，票據市場的參與機構逐漸增加。主導機構為國內市場化程度較高的股份制銀行。主流模式是消規(guī)模。在2008 年的四萬億計劃中，票據業(yè)務存量增長數倍。第三階段是從2013 年到2015 年，貨幣政策穩(wěn)健中性，信貸規(guī)模仍是約束指標，票據市場的參與機構顯著增多，民間中介深度介入。且資金和資產的期限錯配嚴重，違規(guī)套利行為盛行（證券資管、票據中介），風險集聚。第四階段是從2016 年開始，票據市場先后披露多起風險案件，外因是經濟下行、股市下跌，內因則是業(yè)務快速發(fā)展、違規(guī)套利問題不斷積累，不僅給一些銀行造成了巨大損失，也在一定程度上影響了票據市場的穩(wěn)定發(fā)展。2016 年，人民銀行針對潛在問題和制度障礙，主導設立了上海票交所。上海票交所的成立使票據市場快速成為規(guī)范、統(tǒng)一的貨幣市場的組成部分，增強了票據市場服務實體經濟的能力。在風險防范方面，嚴格的市場準入管理為票據市場風險防范構筑了道防線，提升了機構內控建設水平和票據業(yè)務的電子化水平，將原先分散的、線下的票據轉貼現和回購交易集中到統(tǒng)一的線上電子化交易平臺進行，不僅大大提升了信息透明度，消除了金融機構間、不同地域間的信息不對稱，抑制了有關票據業(yè)務中的不規(guī)范行為，而且也有效實現了票據業(yè)務信息集中，所有交易行為均有跡可循，實現了對票據業(yè)務的全生命周期管理。自2016 年12 月上海票交所成立至今，票據轉貼現、回購業(yè)務未披露新的風險案件。鑒于票據的無因性、文義性等法律特性，從企業(yè)角度來講，票據流轉和票據使用不當本身就會導致法律風險。我國票據市場流通的票據種類繁多，介質也不再局限于紙質票據，再加上票據市場的快速發(fā)展和監(jiān)管政策的持續(xù)完善，票據的支付結算屬性和融資屬性正在發(fā)生較大變化，所以中小微企業(yè)票據池的搭建和應用，相比現金池等其他財資管理產品來說更復雜。
由于集團企業(yè)組織架構和股權結構的不同，票據流轉過程中的票據權利主體也不盡相同。集團企業(yè)票據池的應用因受股權結構、組織架構、財務管理要求、內控要求及企業(yè)成員單位訴求等的影響而呈現個性化、多元化的特點。如何構建與本集團企業(yè)組織架構、財務管理要求、內控管理要求等相適應的票據池運行體系，通過票據池進一步提升集團企業(yè)的票據管理水平，提高財務效率，盤活票據資產，是集團企業(yè)更為關注的問題。
本書深入研究集團企業(yè)在不同資金管理模式下不同的票據池應用方式。此外，通過真實案例加以佐證，提煉適用特征，為不同組織架構的集團企業(yè)使用票據池業(yè)務模式提供了借鑒依據。
本書主要采用了以下幾種研究方法：
（1）文獻研究法。通過搜集大量的文獻，為本書的分析解讀、歸納總結、對比研究提供堅實的理論支持。
（2）案例分析法。通過可靠的途徑獲取不同集團企業(yè)的相關資料，對票據池的不同運作模式進行分析，并結合理論對實例進行研究。
（3）對比分析法。對比集團企業(yè)財務管理、票據池不同模式的運作條件，從定性角度進行分析，并做出相關評述。
（4）歸納分析法。通過對文獻、案例的研究分析，總結趨同和差異點，提煉特征，提出適用于不同集團企業(yè)財務管理的票據池運作模式。
隨著上海票交所進一步規(guī)范票據市場行為，票據市場透明度不斷提升，票據二級市場交易日益活躍，在信貸規(guī)模寬裕的情況下，票據的資金屬性愈加明顯。在票據資產的信貸屬性界定和標準化探索方面，市場呼聲也越來越高，票據標準化已成為大勢所趨。因此，奮戰(zhàn)在票據市場上的各位同志要繼續(xù)加強學習，練好本領，擁抱票據新時代的到來。